基準価額

基準価額の算出方法

売買価格の基準となる基準価額は、鑑定評価額をベースとした純資産価額となります。各決算期末の貸借対照表における純資産に鑑定評価額に基づく含み損益等を反映させた時価ベースの純資産額を決算発表時に算出し公表します。
具体的には、下記の計算式により算出します。

基準価額 = 総資産額（注）＋不動産の含み益 - 負債総額 - 精算受益権に係る出資額
1口当たりの基準価格 = 基準価格 ÷ 一般受益権口数

（注）換金できない長期前払費用及び繰延資産の価値は考慮しないものとしています。

なお、2026年4月に施行された令和7年度税制改正が適用されたことにより、会計上は決算日以降に元本の払戻しを行うため、2026年5月31日時点以降の基準価額には、分配金のうち、元本の払戻し額が含まれています。